会计分录：查看影响各账户的所有账目

简介

这是工作室的总账：系统生成的所有借方和贷方分录——销售、销售商品成本、费用付款、收银结账、库存调整，以及在账户调整中手动创建的分录——都会按时间顺序显示在这里的同一份列表中。此页面仅供查看：可以查看和导出，但不能创建、编辑或删除分录。需要手动录入或更正分录时，请前往账户调整页面。

适用场景

核对某笔销售、费用付款或收银结账的借方和贷方。
月末结账时，将总账导出为 PDF 并交给会计师。
快速查看某种科目类型的分录（例如只看收入或只看费用），而不与其他分录混在一起。

开始之前

此页面没有单独的访问权限控制：任何有权访问此菜单的人（拥有只读权限即可）都能查看完整列表并导出 PDF——没有“受限”版本。

操作步骤

步骤 1 — 查看所选期间的列表

默认情况下，页面会显示当前月份。每一行都包含分录编号、日期、描述（没有描述时则显示类型）和总金额。期间和科目类型选项位于点击筛选后打开的面板中（电脑端默认展开）。点击页面顶部的导出 PDF，即可将当前期间下载为 PDF。如果期间内的分录较多，列表会分页显示：点击列表底部的上一个和下一页切换页面。

当前月份的会计分录列表

步骤 2 — 展开分录并查看借方和贷方明细

点击列表中的任意一行即可展开详情：每个涉及的会计科目都会显示其科目代码、属于借（借方）还是贷（贷方）、金额和描述。

展开后的分录，显示借方和贷方明细

步骤 3 — 按科目类型筛选

在筛选面板中，使用科目类型仅查看包含特定科目类型明细的分录（资产、负债、收入、费用……）。例如，可以只查看期间内影响收入科目的分录。

仅显示收入科目的筛选结果

后续

每笔分录都有对应的来源：销售会生成“销售收入”；销售产生的商品成本会生成“销售商品成本”；支付费用会生成“费用付款”；收银结账会生成“收银结账”；库存调整会生成“库存调整”；在账户调整中手动录入的内容则会生成“手动”分录。
每笔分录的借方和贷方总额始终相等——系统不会保存不平衡的分录（这项检查在创建分录时完成，不是在此页面完成）。
导出的 PDF 会遵循页面中所选的期间和科目类型筛选条件。

常见错误与问题

问：为什么会出现“销售冲销”和“销售成本冲销”分录？ **答：**这是因为有一笔已付款的订单被冲销了。冲销会在冲销当天、同一组科目中生成与原销售分录对应但借贷方向相反的分录。原销售分录仍保留在原来的日期。信用卡手续费不会冲销，因为收单机构不会退还这笔费用。

问：为什么一行显示蓝色的“D”，另一行显示绿色的“C”？ **答：**这只是用来区分借方（借，蓝色）和贷方（贷，绿色）的视觉标识，与总账中的通用会计惯例相同：每笔分录至少有一条借方明细和一条贷方明细，且两边的金额总和相等。

问：可以在这里编辑或删除分录吗？ **答：**不可以——此页面仅供查看和导出。手动分录可以在账户调整中编辑或删除；自动生成的分录（来自销售、费用或收银结账）不能在任何页面中编辑，因为它们反映的是实际发生的业务。

问：“科目类型”筛选是否只显示所有明细都属于该类型的分录？ 答：不是——只要一笔分录至少有一条明细属于该科目类型，就会显示在筛选结果中。例如，一笔销售分录包含一条收入明细和一条资产明细（收款账户），因此在“收入”和“资产”筛选结果中都会出现。

问：为什么列表中显示的日期有时与我支付费用的日期不同？ **答：**会计分录日期是业务事件的正式日期（销售日期、已支付账单的到期日或收银结账日期），不一定是操作页面的具体时间。

问：日常经营中需要使用此页面吗？ **答：**不需要——此页面用于查看和核对，主要适用于月末结账，或您（或会计师）需要核查某笔具体金额时。工作室的日常经营通常不会用到此页面。